해외주식 양도소득세 신고납부 기준 및 방법

해외주식 양도소득세 신고 기준

지난해 해외주식을 매도하여 양도차액을 남겼다는 다음 해 5월까지 양도차액에 대한 양도소득세를 신고, 납부를 해야 합니다.

 

양도소득세 계산방법

1. 양도소득 과세표준 = 양도소득금액(양도차익) - 양도소득 기본공제

  - 양도소득금액 : 자신의 양도차액 금액(이득금액) - 양도소득 기본공제(2022년 기준 250만 원)

  - 즉 자신이 지난해 주식 판매로 500만 원일 경우 기본공제 250만 원을 제외한 250만 원이 됩니다.

2. 양도소득 산출세액 = 양도소득 과세표준 x 20% (지방소득세 별도, 양도세의 10%)

  - 위에서 설명드린 250만 원의 22%인 550,000원이 됩니다.

  - 22%는 20%가 세금이고 20%의 10%이니 결국은 2%가 되어 22%라고 계산하시면 편합니다.

 

양도소득세 신고기간 내 납부하지 않을 경우(가산세)

1. 신고 불성실 가산세

  - 적게 신고할 경우 10%, 신고하지 않을 경우 20%

2. 가산세는 연 10.95%입니다.(하루 0.022%)

 

양도소득세 신고 및 납입방법

1. 신고 날짜 : 5월 1일 ~ 5월 31일, 신고기한 내 자진 신고 납부합니다.

2. 방법 : 직접 방문시고 또는 전자신고중 택하여 국세청에 신고합니다.

  - 직접방문 및 우편신고 : 신고서 작성 및 증빙자료 출력 후 세무서에 방문하거나 우편으로 발송합니다.

  - 국세청 전자세금신고 웹사이트(www.hometax.go.kr)에 온라인 신고서를 작성 후 출력하여 우편 발송합니다.

  - 그 외 증권사별 대행 서비스도 있으니 자신의 증권사 앱을 통하여 대행 서비스를 신청하셔도 됩니다.

3. 납입방법

  - 납부서를 작성 후 은행 또는 우체국에서 직접 납부를 합니다.

  - 신용카드로 500만 원까지 납부가 가능합니다.

  - 홈택스(www.hometax.go.kr)를 이용한 국세 전자 납부가 가능합니다.

 

 

해외주식 양도소득세 홈택스 이용방법

홈텍스 이용전 거래증권사에 보조자료를 미리 득하신 후 진행하시기 바랍니다.

해당 거래사마다 보조자료 조회 방식이 다르므로 HTS에서 확인을 하셔야 아래의 절차를 진행하실 수 있습니다.

 

1. 국세청 홈택스 접속 : www.hometax.go.kr  <-클릭

2. 신고/납부 → 양도소득세 클릭

3. 일반신고 클릭

4. 신고 안내가 나오면 '확인하였습니다.' 체크

5. 양도 기본정보 탭

  - 양도자산 종류 : <국외> <국외 주식>

  - 양도 연월에 <정산 연도>를 정한 후 '조회' 클릭

6. 두 번째 페이지는 부동산 관련 양도소득세 신고란이므로 '저장 후 다음 이동' 

7. 아래쪽 '계산 명세서 엑셀 업로드' 항목에 '업로드 양식 다운로드' 클릭 후 엑셀 파일을 엽니다.

  - 명세서 작성 페이지는 수동으로 입력하는 기능이 있긴 하나 엑셀 시트로 작성하는 것이 편합니다.

8. 위와 같은 엑셀 파일에 전년도 거래내역을 입력해줍니다.

  - 자신이 거래하는 증권사마다 양식이 틀리므로 정확히 알려드리기 애매모호한 부분이 있습니다.

  - 주로 HTS의 양도소득세 조회 기능을 이용하면 엑셀을 채우는데 별 무리가 없을 것으로 판단됩니다.

9. 엑셀 파일을 저장한 뒤 '엑셀 업로드'를 해주고 다음으로 이동합니다.

10. 세율 합산 내역 페이지에서는 (7) 번 항목의 양도소득 기본공제 금액인 2,500,000원을 입력합니다.

  - 자동 입력이 되는 것이 아니기 때문에 꼭 입력하시기 바랍니다.

11. 이후 '등록하기'를 클릭하면 스탭 2로 넘어가게 됩니다.

12. 스탭 2는 부속서류를 제출하는 페이지입니다.

13. 주민등록번호를 입력하고 조회를 하고 아래쪽에 '접수번호'를 클릭합니다.

  - 접수번호를 누르게 되면 두 가지의 서류가 나오고 프린트를 할 수 있는 페이지가 나오는데요

14. '양도소득과세표즌 신고 및 납부 계산서' / '주식 등 양도소득금액 계산 명세서' 2가지 양식을 PDF로 저장해줍니다.

15. '부속서류 제출 여부'를 N으로 고르신 후 다음 메뉴로 넘어갑니다.

  - 부속서류 제출 여부를 N으로 고르는 이유는 이미 증권사의 보조자료가 있기 때문입니다.

16. 신고서류 제출 페이지로 와서 주민등록번호를 조회 후 아래쪽에 '첨부하기'를 누르시면 창이 뜨는데요 

17. 방금 전에 다운로드하였던 PDF 자료 2개와 증권사 보조자료 3개를 첨부해 주시면 됩니다.

  - 기존 2개의 양식을 보조자료가 대신해주는 거라고 생각하시면 됩니다.

18. '부속서류 제출하기'를 눌러 마지막 신고인 개인 지방 소득세를 신고 하러 갑니다.

19. 스탭 2의 신고 내역 화면으로 돌아가서 지방소득세 목록의 '신고 이동'을 눌러주면 wetax로 이동하는데요

20. 필수 입력사항을 입력해주면 신고절차가 모두 마무리됩니다.

 

하지만... 역시 대행신고를 하시는 게 정신건강상 좋고요

때를 놓치신 분들은 위의 절차를 보고 신고하시면 될 거 같습니다.

 

해외주식 양도세 절세 방법

1. 손실이 있는 종목을 매도한다.

  - 자신이 손절을 해야 할 종목이 있다면 해가 넘어가기 전에 손절을 해서 수익금액을 줄이도록 하자

  - 물론 매매수수료는 발생하겠지만 세금액이 올라가는 것보다는 낫다.

2. 배우자에게 증여를 한 뒤 매도를 한다.

  - 배우자에겐 10년간 6억까지 증여세를 감면받을 수 있습니다.

  - 주식을 증여하면 증여한 날짜로 매수금액이 책정되므로 주식을 매도 시 수익금액이 높지 않게 매도를 할 수 있습니다.

  - 증여신고를 해야 하므로 조금 번거로우실 수 있습니다.

 

투자에 도움이 되었으면 좋겠습니다.

감사합니다

 

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